第4章　财务函数应用

4.1　计算支付额和累计额" class="reference-link">4.1　计算支付额和累计额

例　贷款在给定期间累计须偿还的利息数

如果需要计算一笔贷款在指定期间累计需要偿还的利息数额，可通过“CUMIPMT”函数实现。

CUMIPMT函数的语法为：= CUMIPMT(rate,nper,pv, start_period,end_period,type)，各参数的含义介绍如下。

·Rate：利率

·Nper：总付款期数

·Pv：现值

·start_period：计算中的首期，付款期数从1开始计数

·end_period：计算中的末期

·type：付款时间类型

假设贷款100000元，年利率为9%，贷款期限为20年，下面计算利息。

1．计算贷款在第一个月所付的利息

01 在“B1”单元格中输入利率值，在“B2”单元格中输入付款期数，在“B3”单元格中输入现值10万元。

02 在单元格中输入公式：=CUMIPMT(B1/12,B2*12, B3,1,1,0)，然后按下“Enter”键确认即可。

2．计算贷款在第二年中所付的总利息

01 在“B1”单元格中输入利率值，在“B2”单元格中输入付款期数，在“B3”单元格中输入现值10万元。

02 在单元格中输入公式：=CUMIPMT(B1/12,B2*12,B3, 13,24,0)，然后按下“Enter”键确认即可。

提示：本例计算第二年第一个月到第二年最后一个月的利息，因此参数“start_period”为13，参数“end_period”为24。

例　贷款在给定期间累计偿还的本金数额

如果需要计算一笔贷款，如房贷，在给定期间需要累计偿还的本金数额，在可通过“CUMPRINC”函数实现。CUMPRINC函数的语法为：= CUMPRINC(rate,nper,pv, start_period, end_period,type)，其中各参数的含义与CUMIPMT函数中各参数的含义相同。下面举例说明。

假设贷款10万元，年利率为9%，贷款期限为20年，下面计算累计偿还的本金数额。

1．计算贷款在第一个月偿还的本金

01 在“B1”单元格中输入利率值，在“B2”单元格中输入付款期数，在“B3”单元格中输入现值10万元。

02 在单元格中输入公式：= CUMPRINC(B1/12,B2*12, B3,1,1,0)，然后按下“Enter”键确认即可。

2．计算贷款在第二年偿还的本金之和

01 在“B1”单元格中输入利率值，在“B2”单元格中输入付款期数，在“B3”单元格中输入现值10万元。

02 在单元格中输入公式：=CUMPRINC(B1/12,B2*12,B3, 13,24,0)，然后按下“Enter”键确认即可。

例　计算贷款的每期付款额

如果需要基于固定利率及等额分期付款方式，计算贷款的每期付款额，如房贷月供，可通过“PMT”函数实现。

·PMT 函数的语法为：=PMT(rate,nper,pv,fv,type)，其中各参数的含义介绍如下。

·Rate：贷款利率。

·Nper：该项贷款的付款总数。

·Pv：现值，或一系列未来付款的当前值的累积和，也称本金。

·Fv：未来值。

·Type：指定各期的付款时间是在期初（1）还是期末（0或省略）。

下面举例计算在指定条件下的贷款月支付额。

01 在“B1”单元格中输入贷款利率，在“B2”单元格中输入付款的月份数，在“B3”单元格中输入贷款额。

02 在单元格中输入公式：=PMT(B1/12, B2, B3)，然后按下“Enter”键确认即可。

例　计算给定期限内投资的利息偿还额

如果需要基于固定利率及等额分期付款方式，返回给定期数内对投资的利息偿还额，可通过“IPMT”函数实现。IPMT函数的语法为：=IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)，各参数的含义介绍如下。

·Rate：各期利率。

·Per：用于计算其利息数额的期数，必须在1到nper之间。

·Nper：总投资期，即该项投资的付款期总数。

·Pv：现值，即从该项投资开始计算时已经入帐的款项，也称本金。

·Fv：未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余额。如果省略fv，则假设其值为零。

·Type：数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。如果省略，则假设其值为零。

假设贷款8万元，年利率为10%，贷款期数为1，贷款年限为3年，分别计算第一个月和最后一年的利息。

1．计算第一个月的利息

01 在B1:B4单元格区域中分别输入利率、期数、总投资期以及现值等数据。

02 在单元格中输入公式：=IPMT(B1/12,B2*3,B3,B4)，然后按下“Enter”键确认即可。

2．计算最后一年的利息

01 在B1:B4单元格区域中分别输入利率、期数、总投资期以及现值等数据。

02 在单元格中输入公式：=IPMT(B1,3,B3,B4)，然后按下“Enter”键确认即可。